Excel : utiliser tout son potentiel pour réaliser les bons contrôles et sécuriser vos dossiers

Au travers des cas pratiques vus au cours de la formation, et grâce à l’utilisation de quelques fonctionnalités simples d’Excel, les participants sauront réaliser la plupart des interrogations de fichier utiles à leur mission

Pédagogie

  • Exposé
  • Echange d'expériences
  • Mini cas d'application
  • Evaluation de l'acquisition des connaissances

Support de formation

  • Quiz et corrigés
  • Cas et corrigés
  • Documentation
  • Support dématérialisé

Pré-requis

Avoir une connaissance de base du fonctionnement du tableur Excel

Objectifs

  • Réaliser des contrôles performants sur des fichiers de données des entités contrôlées
  • Savoir exploiter les avantages du tableur à chacune des étapes de la mission d'audit
  • Etre à même de construire ses propres outils de contrôle

Contenu

  • Préliminaires : l'identification des potentiels de l'outil
    • Les principaux raccourcis
    • L’utilisation de la souris
    • Importer et récupérer les fichiers facilement
      • Les types de fichier les plus couramment rencontrés
      • Exemples de récupération de fichiers de différents types
      • Les principaux retraitements pour rendre les fichiers exploitables (caractères spéciaux, gestion de dates, extraction de la classe d’un compte…)

Cas pratiques : exercices d'import de fichiers dans Excel

 

  • L'utilisation d'Excel dans le cadre de la mission de commissariat aux comptes : principes généraux
    • Les contrôles d'intégrité et de cohérence des fichiers
    • Le contrôle des formules sur les fichiers Excel
    • La documentation des contrôles réalisés

Cas pratiques : exercices permettant d'identifier les traitements et vérifications à appliquer sur des fichiers obtenus

 

  • Rechercher rapidement les anomalies
    • La sélection d'éléments à contrôler (NEP 530) :
      • Les fonctions tris et filtres
      • La fonction alea
    • Les recherches d'incohérences - procédures analytiques (NEP 520) :
      • Autres illustrations des fonctions de tris et de filtres
      • La recherche de doublons (références dans fichier stock).
    • Exhaustivité du chiffre d'affaires (NEP 240) : le contrôle des séquences / numéros de factures de ventes

Cas pratiques : exercices sur des fichiers " stocks", "comptabilités", "ventes"

 

  • Mener des analyses plus complètes
    • Présentation des problématiques et besoins du commissaire aux comptes (NEP 520, NEP 240, NEP 9605)
    • La fonction recherchev
    • La consolidation de fichiers (fichiers stocks ou comptabilité N/N-1)
    • Les tableaux de croisés dynamiques (TCD)

Cas pratique : exercices sur des fichiers "stocks", "comptabilités"

Réf. : 19CINF0002

Durée : 1.0 j. (7h30)


Profils participants :

  • Commissaire aux comptes
  • Directeur de Mission CAC
  • Chef de Mission CAC
  • Collaborateur Confirmé CAC
  • Collaborateur Débutant CAC

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  • 20/12/2019 à (#3679)
    Dispensé par : IRF BOURGOGNE

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